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📖實務第四章 人身保險的構造-2

📌 第 三/四節 年金保險 費率及責任準備金等相關規範

👉利率變動型年金的定義：

1 年金累積期間

（宣告利率、附加費用）

保險公司依據要保人交付的保險費，減去「附加費用」後，

依照「宣告利率」計算年金保單價值準備金

2 年金給付開始

（預定利率、預定死亡率/預定危險發生率）

依年金「保單價值準備金」計算每期年金金額

☝️不論是即期年金或遞延年金保險，

在保險公司簽發保單前已交付保險費而被保險人身故，

應「無息」返還「所繳保險費」

（⭕️有保單紅利 ❌無保單紅利）

☝️「未支領年金餘額」

係指被保險人於保險契約年金保證期間（或保證金額）內

「尚未領取的年金金額」

☝️保證年金期間（或保證金額）其「保證給付」為確定的，

「受益人」得「申請貼現提前給付」

📌 年金相關規定

1 給付條件不同的年金分類：

/ 確定年金- 不以個人或被保險人的生存為給付條件

/ 不確定年金- 以個人或被保險人的生存為給付條件

2 交付保險費方式分類：

躉繳年金保險、分期繳費年金保險

3 以年金給付始期分類：

即期年金、

遞延年金（續期保費未繳時，保險人「僅能以減少年金金額處理」）

4 以年金給付而是否固定分類：

定額（固定）年金保險、變額年金保險

5 年金保險分為

［社會年金保險與商業年金保險］

6 社會年金保險依保險事故可分為：

「老年年金/失能年金/遺屬年金」

7 多數受領人年金保險可分為：

a 連生遺族年金

指年金受領人死亡后，

保險人仍應繼續將年金給付與指定之受益人或連帶或附帶的受領人

b 連生共存年金

連金受領人有「兩人以上」，各該人「皆生存」時，

保險人依約給付年金（但如其中一人死亡者，保險人及不再給付年金）

c 最後生存者年金

年金受領人有兩人以上，只要「其中一人仍生存」，

保險人仍應繼續依原定金額給付年金，至最後一人死亡為止

☝️「青壯年人口」

15-14歲的工作年齡人口

「仰賴人口」

0-14歲及65歲以上人口

☝️根據世界衛生組織的定義，65歲以上人口佔率

7% 高齡化社會

14 % 高齡社會（107）

20 % 超高齡社會（115）

📌 利率變動型年金的型態

甲型（固定）：

年金給付開始時，以當時的 「年齡、預定利率及年金生命表」

換算出「定額年金」

乙型（變動）：

年金給付開始時，以當時的「年齡、預定利率及年金生命表」

計算出「第一期年金金額」，

「第二年」以後以「宣告利率及預定利率」調整各年度的年金金額

（因此每年領取金額「不固定」，但首期金額會與甲型相同）

☝️宣告利率（至少每月宣告一次）

1 上限：「中央銀行」公布最近「一個月」之

［十年期中央政府公債次級市場殖利率］

2 下限：不得為負數

3 自109.7.1起 訂定宣告利率應考量「實際資產配置及投資準則」

訂定宣告利率，且「不得低於保證利率」；公司訂定宣告利率，

應考量「區隔資產帳戶固定收益在債卷利益收益率」

📌 預定利率

是指保險公司於「年金給付開始日」用以計算年金金額的利率

☝️年金給付期間，預定利率「不得高於年金給付開始日」

當月之「宣告利率」，且「不得為負數」

📌 傳統型年金與利率變動型年金對照：

👉年金給付的申請

被保險人死亡後有未支領的保證年金餘額時，

由身故受益人申領年金時應檢具：

1 保單或其騰本

2 被保險人死亡證明書及除戶戶籍騰本

3 受益人之身分證明

👉受益人指定即變更

年金保險受益人於被保險人生存時，

為「被保險人本人」，保險公司「不接受另行指定或變更」

📌📌 傳統型/利率變動型年金保險費及責任準備金計算基礎

(背- 必考)

👉甲型、乙型「累積期跟給付期」有無保單紅利要搞清楚

👉青壯年人口、仰賴人口年齡要記一下

👉高齡化社會的年度

👉傳統型跟利率變動型年金「附加費用、保險費」的比較要搞清楚

👉年金受益人

👉傳統型跟利率變動型年金「保險費及責任準備金計算基礎」時間跟比例

1 人身保險業係以何者為基礎，並依主管機關規定計算出保單價值準備金？

A.危險發生率；B.附加費用率；C.簽單保險費之利率；

D.四行庫每月初牌告之2年期定存最高利率平均值

（1）AC （2）ABC(3)BCD (4)ABCD

3 年金保險的預定附加費用率標準與相同繳費期間之生死合險的附加費用率比較會

（1）相同（2）不一定（3）低（4）高

2 依保險法施行細則規定，人身保險業以

計算保險契約簽單保險費之利率及危險發生率為基礎，

並依主管機關規定方式計算之金額為

（1）責任準備金（2）保單價值準備金（3）賠款準備金（4）解約金

3 年金保險契約之生存年金部分

（1）不得有除外責任原因，但得有除外責任期間

（2）得有除外責任（3）不得有除外責任

（4）不得有除外責任期間，但得有除外責任原因

1 利率變動型年金甲型於給付期間，

保戶可領取之年金金額與下列何者有關

 A.預定死亡率；B.預定附加費用率；C.預定利率；D.宣告利率 

（1）AC（2）AB (3)AD (4)ABC

2 年金保險中如被保險人身故，仍有未支領之年金餘額時，該餘額

（1）應作為被保險人之遺產（2）應給付給其他應得之人

（3）其半數應作為被保險人之遺產（4）應作為要保人之遺產

3 年金保險中如被保險人身故，仍有未支領之年金餘額時，該餘額

 (1)應作為要保人之遺產 (2)其半數應作為被保險人之遺產

 (3)不得作為被保險人之遺產 (4)應作為被保險人之遺產

1 年金保險之受益人在被保險人生存期間 

(1)限為被保險人本人，不得指定或變更

(2)得由要保人指定或變更，但須經被保險人同意

(3)得由要保人指定或變更，且不須經被保險人同意 

(4)限為要保人本人，不得指定或變更

3 利率變動型年金保險甲型為

（1）彈性年金金額（2）變動年金金額（3）固定年金金額（4）不固定年金金額

4 利率變動型年金乙型於給付期間，保戶可領取之年金金額與下列何者無關

（1）預定死亡率（2）宣告利率（3）預定利率（4）預定附加費用率

3 如要保人選擇以儲存生息之方式給付紅利之後，當被保險人死亡時，

保險人所給付之保險金額較原保險金額為 

(1)高 (2)不一定 (3)一樣 (4)低

2 利率變動型年金於累積期間，年金保單價值準備金的累積與下列何者有關

 A.預定死亡率；B.預定附加費用率；C.預定利率；D.宣告利率 

(1)AB (2)BD (3)BC (4)AC

1 利率變動型年金甲型於給付期間，保戶可領取之年金金額與下列何者有關

 A.預定死亡率；B.預定附加費用率；C.預定利率；D.宣告利率

 (1)AC (2)AB (3)AD (4)ABC

4 利率變動型年金乙型於給付期間，保戶可領取之年金金額與下列何者無關

 (1)預定死亡率 (2)宣告利率 (3)預定利率 (4)預定附加費用率

4 年金保險中，不論被保險人生存與否，

保險公司保證給付金額的年金保險稱為 

(1)即期年金保險 (2)遞延年金保險 (3)保證期間年金保險 (4)保證金額年金保險

4 有關利率變動型年金之敘述何者為非？

 (1)乙型於給付期間通常無紅利給付

 (2)若採分紅方式設計應明訂計算方式及給付方法

 (3)於累積期間不論甲型或乙型，均無紅利的給付

 (4)甲型於給付期間僅採不分紅方式設計

3 有關年金的敘述，下列何者正確？

A.年金可分為社會型及投資型年金；

B.年金保險契約必須記載給付方法；

C.未滿15歲之未成年者不能投保年金保險；

D.受益人不得為被保險人本人 

(1)AB (2)ABC (3)B (4)BC

4 現行年金保險主要銷售型態來自於

 A.人壽保險單示範條款；B.利率變動型年金保險單示範條款；

C.個人即期年金保險單示範條款；D.個人遞延年金保險單示範條款

 (1)ABCD (2)ABD (3)ACD (4)BCD

1 下列敘述何者正確？

 (1)最後生存者年金之受領人有2人以上，只要其中1人仍生存，

     保險人就繼續依原定金額給付年金至最後1位受領人死亡為止

 (2)定期保險通常以1年、5年、10年為期，

亦有以要保人到達終身年齡為約定期限

 (3)外勤業務員的危險性與每天坐辦公室的行政人員危險性差不多

 (4)保險公司承保傷害保險時，需檢查被保險人的身體

1 利率變動型年金保險之預定利率，不得高於下列那個期間的當月宣告利率，

且不得為負數？

 (1)年金開始給付日 (2)契約起始日 (3)繳費完成日 (4)全部皆非

4 利率變動型年金於年金給付期間，預定利率不得高於何時之當月的宣告利率？

 (1)保費繳完日 (2)契約到期日 (3)契約生效日 (4)給付開始日

4 利率變動型年金甲型在年金給付開始時，以當時之

 (1)年齡 (2)預定利率 (3)年金生命表 (4)以上皆是 換算定額年金

4 利率變動型年金乙型在年金給付開始第一次，以當時

 (1)年金生命表 (2)年齡 (3)預定利率 (4)以上皆是 換算年金金額

4 利率變動型年金保險乙型，其給付期間第2年度開始

每年可領取之年金金額係以前1年度可領取之年金金額乘以當年度

 (1)風險係數 (2)變動係數 (3)浮動係數 (4)調整係數 而得之 

1 有關傳統型年金保險費率計算可使用之預定附加費用率標準，何者正確？

(1)繳費期間滿十五年者，費用率不得超過總保費之11% 

(2)繳費期間未滿十年者，費用率不得超過總保費之10% 

(3)繳費期間未滿十五年者，費用率不得超過總保費之15% 

(4)躉繳者，費用率不得超過總保費之3%

3 利率變動型年金躉繳者附加費用率不得超過總保費之

 (1)5% (2)8.5% (3)公司自行決定 (4)10%

3 利率變動型年金與利率固定型年金保險商品之敘述，何者為非？

(1)利率變動型年金及利率固定型年金保費繳納皆可躉繳、非躉繳，

     惟利率固定型年金非躉繳為定期定額 

(2)利率變動型年金附加費用由公司自行訂定，

     利率固定型年金附加費用依繳費期間介於5%-11% 

(3)利率變動型年金身故保障為解約金，

     利率固定型年金身故保障為保單價值準備金

(4)利率變動型年金採固定或變動金額年金給付，

     利率固定型年金採固定金額年金給付

1 遞延年金保險第二期以後保險費如未依約繳付，

依保險法第117條規定保險公司僅得

 (1)減少年金金額 (2)終止契約 (3)解除契約 (4)以上皆非

3 年金保險要保人 

(1)不得行使契約撤銷權 

(2)得於年金開始給付前行使契約撤銷權 

(3)得於保險單送達翌日起算十日內行使契約撤銷權

(4)得於保險單送達當日起算十日內行使契約撤銷權

3  下列何者正確？

A.保證給付的年金保險，受益人得申請貼現給付；

B.遞延年金保險在年金給付開始前如有保單借款，給付開始時

    應就當時年金保單價值準備金扣除保單借款本金計算年金金額；

C.保險人為避免以不實醫療證明詐領保險金，

    得經要保人同意調閱被保人就醫資料；

D.住院醫療費用保險期間以一年為原則

 (1)ABCD (2)ABC (3)AD (4)BCD

1 年金給付開始日為民國94年以前之利率變動型年金保險，

下列何者可能被引用作為計算保險費之基礎？

(1)年金生命表死亡率之110% 

(2)年金生命表死亡率之90% 

(3)年金生命表死亡率之70% 

(4)年金生命表死亡率之130%

3 自民國94年1月1日起至101年6月30日銷售之傳統年金保險

計算保險費之預定危險發生率，採用之年金生命表以死亡率多少為基礎？

(1)80%-100% (2)100%-120%

(3)由各公司依主管機關規定自行訂定 (4)90%

2 民國94年1月1日起至101年6月30日銷售之傳統年金保險

應提存最低責任準備金之預定危險發生率，以年金生命表死亡率之

 (1)120% (2)90% (3)100% (4)110% 為基礎

2 民國94年1月至101年6月底止販售之利率變動型年金

計算責任準備金之預定危險發生率是以何者為基礎？ 

(1)年金生命表死亡率100%

(2)年金生命表死亡率90%

(3)自行訂定 (4)年金生命表死亡率100%~120