天空藍早食 & Jessie's 烘焙工作室

📖實務第四章 人身保險的構造-1

📌 第一節 人身保險構成三原則

1 相互扶助的觀念

2 公平的危險分擔

👉依購買者年齡的「死亡率」計算保險費

就人壽保險而言，其公平的危險分擔主要是依據兩項原理：

一 大數法則

二 死亡率與生命表- [ 年內死亡人數/年初生存人數 ]

3 收支相等的原則

📌 第二節 傳統型人壽保險費率及責任準備金相關規範

《一 保險費的計算基礎》

應包括「純保險費、附加費用」兩部分，

係使用「預定死亡率、預定利率、預定營業費用率」三種因素為計算基礎

🖍️總保費= 純保險費+附加保險費

（純保險費- 預定死亡率、預定利率）

（附加保險費- 預定營業費用率）

（一）預定死亡率跟保費➡️成正比

/國民生命表- 內政部以全國國民為對象，依人口普查統計而成

/壽險業經驗生命表- 以「被保險人」為統計對象

👉壽險業經驗生命表功能：

1 計算責任準備金

2 釐訂保險費率

3 評價業務營運績效

👉壽險經驗表發展歷程

78年 第三回/男女分別編制/90 %

92年 自行決定計算保費

101年 第五回

110年 第六回

（二）預定利率與保費➡️成反比

（三）預定營業費用率與保費➡️成正比

👉保險公司營運保險事業所需的經費，都已預先編入於保險費內-

     例如行銷新契約/收取保費/維護契約）

☝️年金保險的死亡率越高，保費越低

二 《責任準備金》

（列在保險公司的負債科目）

1 給付「死亡保險、滿期生存保險金之責任

將「純保險費」部分扣除已經過「危險保險費」後的大部分資金提存保管，

記載於特設的帳簿

2 責任準備金的提存牽涉複雜的精算技術與法令規定，

會因保險契約的「保險期間、繳費方式、契約生效日、繳費期間」而有差別

3 「95.1.1 」起 訂定的契約，其純保險費較20年繳費終身保險為大者，

採「20年繳費終身保險修正制」

/健康、傷害險- 一年定期修正制

/生存、年金險- 平衡準備金制

/利率變動型人壽保險- 主管機關定之

👉提存原則：採取較穩健的做法

也就是用「較高的死亡率或較低的預定利率」來計提

👉各種責任準備金包括

「責任準備金、未滿期保險準備金、特別準備金、賠款準備金」

及其他規定之準備金

三 保單價值準備金

👉定義：

依照保險法施行細則規定，保單價值準備金指人身保險業以計算保險契約

「簽單保險費之利率」及「危險發生率」為基礎，

依主管機關規定方式計算的準備金

👉用途：

為維護保戶權益之用，作為

「保單借款、解約、保費自動墊繳、減額繳清保險、展期定期保險」之基礎

四 解約金

👉定義：保護於投保壽險已繳足

「一年以上的保險費」或繳費「累積達有保單價值準備金」時，

若因故需辦理解約，保險公司應於接到通知後「1個月內」償付解約金，

其金額不得低於要保人應得「保單價值準備金的 3/4（75 %）」

躉繳保險單、分期繳繳費期滿後，解約金=保單價值準備金

👉影響：提前解約會對保險公司造成

「逆選擇、資金運用不利及費用無法攤回」等不良影響，

故保險公司通常「會再酌收解約費用」作為補償

五 保單紅利（分紅保單）

壽險公司依各項預定率向保戶

收取的金額與實際支付金額的差額所產生的盈餘稱為經營損益

利源三因素：（保險公司盈餘來源）

死差益：實際死亡率<預定死亡率

利差益：實際利率>預定利率

費差益：實際營業費用率<預定營業費率

☝️分紅保單之分紅均不相同，

會因保險種類、性別、契約年齡、經過年數、保險期間而異

｛81-91年 傳統強制分紅保單｝

👉利差+死差

僅出現死差異，即使有「利差損」也必須分紅

｛92年

傳統強制分紅保單/分紅保單/不分紅保單｝

👉 92年開始銷售分紅保單，以「經營損益」來分紅 

即「利差+死差+費差」

｛93年

分紅保單/不分紅保單｝

👉 93年全面停售「傳統強制分紅保單」

👉分紅保單特性：

1 分紅保單一般情況較不分紅保單「保守」，即「保費會較貴」

2 紅利分配金額與比例，分紅保單較傳統強制分紅保單更具「合理性及公平性」

3 若保單預期未來會有較佳經營利益，則可能「分配金額彈性會較大」，

因此即使當年度未有盈餘，「亦有可能分紅」

4 紅利分配未必以保單週年日為基礎，有些會有統一紅利發放日期

分紅商品應注意事項：

/減額繳清：應繼續「維持其分紅」特性

/增額繳清：各保險公司得「自行決定是否分紅」

/分紅契約變更為展期定期保險後：得由各保險公司依其「實際情況」

來決定「採分紅或不分紅保單」

/復效：應依當年度經過「期間比例」給付紅利

/其他：保險公司「自行決定」

/一次保單紅利發放保單年度，得由保險公司依商品特性訂定之

👉保單紅利的支付方法：

1.積存（存入）方法 (又稱：儲存生息)：最長可存至契約終止時

2.購買增額繳清保險：

      將使保險金額增加(對於保單面額與保單現金價值皆有影響)

3.抵繳保費

4.現金支付

👉實務第四章 考題的篇幅偏重，

內容也是實務章節中需要花時間來讀的~

我大概花了一天的時間才把全部內容看完

一次看完會瘋掉🤯，所以把它拆成 1、2篇

1 下列敘述何者不正確 

(1)就全體投保者而言，人壽保險價格與報償間為交換價值不相等的契約

(2)同一種保單對不同的購買者可能收取不同的保險費

(3)人壽保險之保險費計算，須受政府之嚴格管制監督

(4)人壽保險之保險費決定係在實際成本發生之前，採預估方式

3 下列敘述何者為是？

(1)生存機率與死亡機率間無任何關係

(2)因同一時點某人的生存機率等於1減死亡機率，

    所以年金生命表可以依據目前壽險業界所採的經驗表去推算

(3)在同一時點下，某人之死亡與生存是互斥的

(4)在同一時點下，某人之生存機率與死亡機率之和會小於1

4 1000名45歲女性各投保2000萬的死亡保險，

生命表顯示45歲女性死亡率為千分之三，請問以下何者正確？

A.每人應繳保險費6萬；B.要符合收支相等原則；

C.理賠總額6000萬；D.死亡人數是6人

 (1)BCD (2)ABCD (3)CD (4)ABC

3 年金生命表的死亡率愈高，則其年金保險保險費

 (1)不一定 (2)一樣 (3)愈低 (4)愈高

4 計算終身險保險費時，假定預定營業費用不變，

而預定死亡率降低同時預定利率提高時，保險費會 

(1)不變 (2)差不多 (3)提高 (4)降低

2 下列何者正確？ 

(1)招攬廣告得適度運用保費預定利率與銀行定存利率比較說明

(2)不分紅人壽保險保單之招攬廣告不得單獨強調保費預定利率

(3)分紅人壽保單之招攬廣告可記載預期保單紅利金額 

(4)以上皆非

1 近年由於利率不斷下降，人壽保險業各險計算保險費所依據之利率，

自民國89年11月1日起主管機關指示考量下列哪些因素可由壽險公司自行訂定？

A.險種特性；B.過去資金運用績效；C.未來投資規劃；D.社會經濟發展趨勢

 (1)ABCD (2)ACD (3)BCD (4)AB

3 有關保險費所累積的「責任準備金」下列敘述何者錯誤？

(1)透過保險公司專家的經營運作，獲利較一般利息優厚

(2)是保戶的一種有利投資

(3)保戶要承擔投資的風險沒有確保一定利潤

(4)是保戶的一種儲蓄

4 終身壽險保單，當其責任準備金累積愈多時，其淨危險保額會

 (1)一樣 (2)增加 (3)依保險公司之投資情況而定 (4)減少

1 利率變動型年金之責任準備金於累計期間，是以何者為基礎提存

（1）保單價值準備金全額（2）所繳保費總和

（3）純保費總和（4）以上皆是

4 民國95年1月1日起訂立超過一年之人壽保險契約，

其純保險費較20年繳費終身保險為大者，最低準備金提存應採

（1）25 年缴費終身保險修正制（2）1年定期修正制

（3）20年滿期生死合險修正制

（4）20年繳費終身保險修正制

3 如要保人選擇以儲存生息之方式給付紅利之後，當被保險人死亡時，

保險人所給付之保險金額較原保險金額為

（1）高（2）不一定（3）一樣（4）低

3 經驗生命表編製的目的為 A.確定被保險人的死亡機率

B.提存責任準備金的基礎

C使壽險業者能公平、合理地釐訂費率

D.計算解約金的基礎

（1）ABC（2）BD（3）BC（4）BCD

1 年金保險之受益人在被保險人生存期間

（1）限為被保險人本人，不得指定或變更

（2）得由要保人指定或變更，但須經被保險人同意

（3）得由要保人指定或變更，且不須經被保險人同意

（4）限為要保人本人，不得指定或變更

4 有關分紅保單分紅方式與發放年度皆應於保單條款中充分揭露，

以下敘述何者錯誤？

（1）如遇契約失效或解約者，各保單年度是否分配保單紅利由保險公司自訂

 ( 2）第一次保單紅利發放保單年度，得由各保險公司依商品特性訂定之

（3）如遇被保險人身故或完全失能時，分配當年度保單紅利與否，

         得由各保險公司自行決定

（4）如遇復效者，當年度經過期間是否分配保單紅利由保險公司自訂

3 有關分紅保單契約之敘述，何者錯誤？

（1）變更為減額繳清保險後，應繼續維持其分紅保單之特性

（2）以紅利購買增額繳清保險部分，各保險公司得自行決定是否分紅

（3）變更為展期定期保險後應維持其分紅保單的特色

（4）契約條款應明訂分紅方式及紅利決算基準日

3 保險法所稱之各種準備金包括：

A.賠款準備金；B.差額準備金；C.未滿期保費準備金；D.特別準備金

(1)ABC (2)ABD (3)ACD（4）BCD

🖍️1 用來作為計算將來要支付死亡保險金的保險費基礎是

（I）預定死亡率（2）預定利率（3）預定營業費用（4）以上皆是

🖍️1 有關定期保險敘述何者正確？

A.其他因素不變，保險費與死亡率高低成正比；

B.其他因素不變，保險費與利率高低成正比；

C.其他因素不變，保險費與費用率高低成正比；

D.其他因素不變，保險費與利率高低成反比

（1）ACD（2）AD（3）BC（4）ABC

🪄4 下列敘述何者正確？

A.保險合作社簽訂之保險契約，得為分紅或不分紅保單；

B.保險公司簽訂之保險契約，以參加保單紅利者為限；

C.保單紅利計算基礎及方法應於保險契約中明訂；

D.保險合作社簽訂之保險契約，以參加保單紅利者為限

（1）ABC(2)AC (3)BCD (4)CD